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惠州仲恺高新区2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告

各位代表:

根据大会安排,现将惠州仲恺高新区2014年预算执行情况和2015年预算草案报告如下,请予审议,并请其他列席人员提出意见。

一、2014年预算执行情况

2014年,在区委、区管委会的正确领导下,在区人大代表和政协委员的监督支持下,全区财政部门积极应对严峻的国内外经济形势,牢牢把握稳中求进、稳中有为、稳中提质的总要求,围绕推动“五年大发展”提质增效的核心任务,坚持开源与节流并举,积极优化支出结构,突出服务民生和转型升级,全面深化财税改革,较好地完成了全年预算任务。

(一)来源于仲恺高新区财政总收入情况

2014年来源于仲恺高新区财政总收入133.8亿元(不含关税),较上年增加19.67亿元,增长17.2%。其中税收收入109.87亿元,较上年增加17.58亿元,增长19.1%;非税收入23.93亿元,较上年增加2.09亿元,增长9.6%

税收收入109.87亿元中,国税部门征收87.94亿元,地税部门征收21.93亿元。其中中央63亿元,省级12.95亿元,市级21.34亿元,区级12.58亿元。中央、省、市、区收入占税收收入的比重分别为57%12%20%11%

(二)区级一般公共预算收支执行情况

2014年区级一般公共预算收入169,808万元,较上年增加39,223万元,增长30%,完成预算的115.1%。税收和非税收入占一般公共预算收入的比重分别为74.1%25.9%。其中税收收入125,813万元,较上年增加18,702万元,增长17.4%;非税收入43,995万元,较上年增加20,521万元,增长87.4%

2014年区级一般公共预算支出192,095万元,较上年增加52,066万元,增长37.2%,完成预算的105.4%

2014年区级一般公共预算收入169,808万元,加上级补助收入71,584万元、上年结余结转45,702万元后,收入总计287,094万元。减一般公共预算支出192,095万元、上解省市支出39,917万元、债务还本支出1,000万元、计提预算稳定调节基金6,600万元、结转下年支出47,482万元后,净结余866万元。实现收支平衡,略有结余。

(三)区级政府性基金收支执行情况

2014年区级政府性基金收入156,835万元,加上级补助收入8,601万元、上年结余22,273万元后,收入总计187,709万元。2014年区级政府性基金支出149,286万元,加上解省市支出1,479万元后,支出总计150,765万元。收支相抵,结余36,944万元。

上述2014年预算执行数据为财政收支快报数。

二、2014年财政工作情况

(一)坚持做大收入“蛋糕”不动摇,财政保障能力不断增强

突出产业扶持,注重增量提质。统筹5.7亿元,支持发展“4+2”战略性新兴产业体系,智能终端与云计算产业集群加速集聚;统筹1.3亿元,支持实施全球孵化战略和创新驱动发展战略;统筹3,000万元,打造“恺旋人才计划”品牌,搭建高层次人才引进平台;统筹6,000多万元,协助引入安姆科公司、新罗国际酒店、广发科技支行等一批现代服务企业,全力支持现代服务业发展;积极协助国有企业做好投融资工作,成功与建行融资4亿元、农发行融资2亿元。

突出减负惠企,注重放水养鱼。继续落实“营改增”改革扩面、营业税起征点提高、小微企业所得税减半等结构性减税政策,坚决执行省市取消、停征、减免39项涉企行政事业性收费,有效减轻企业负担,激发企业活力。

突出规范征管,注重应收尽收。继续坚持财税联席会议制度,完善分区域分部门收入目标分解和任务完成通报机制;着力抓好税费欠缴清查和涉税信息交换与共享两大平台建设,全年清欠税费1.2亿元;成立4个“乡镇协税护税管理中心”,探索建立零星税收社会化管理新模式。

突出严控支出,注重厉行节约。严格落实中央“八项规定”,严控“三公”经费、会议费等一般性支出,切实降低行政运行成本,腾出财力保障民生和重点支出需求。全年区直单位 “三公”经费及会议费支出942万元,压减44.9%

(二)坚持理财为民理念不动摇,社会民生福祉大幅改善

建立民生投入持续稳定增加的机制。2014年区级公共财政民生投入达到13.25亿元,增长39.47%一是推进教育惠民。统筹3.5亿元,落实“教育发展年”活动,支持红旗小学等10所学校改扩建,改善办学条件;统筹1.76亿元,保障教师工资福利;统筹5,100多万元,落实中小学免费义务教育补助、普通高中国家助学金等各项政策;统筹460万元,落实“电子书包”、“电子教育劵”等惠民政策;统筹820万元,支持民办教育。二是推进社保惠民。统筹2,600多万元,落实城乡居民、农村纯二女结扎夫妇和农村基层干部养老保险等政策;统筹2,270万元,落实基本殡葬服务免费、城镇“三无”人员救济、农村“五保”供养等基本社会保障政策;统筹1,514万元,保障行政事业单位离退休人员工资福利;统筹700多万元,扶持公共就业服务;统筹220万元,支持“六个一”工程建设。三是推进医疗惠民。统筹8,537万元,用于保障基层医疗机构正常运转,加快基层医疗卫生事业发展;统筹2,690万元,落实城乡居民基本医疗保险补助政策;统筹2,284万元,推进基本公共卫生服务。四是推进安居惠民。统筹5,780万元,支持公共租赁房建设和华侨农场危房改造。五是推进文化惠民。统筹610万元,支持文艺演出、文化精品创作、全国文明城市创建;统筹292万元,支持农家书屋、电影公益放映等;统筹330万元,支持文化产业发展。六是推进平安惠民。统筹5,600多万元,支持公安消防和安全生产工作。

   (三)坚持支持产城融合发展不动摇,现代新城风貌初显

打造宜居宜业环境。统筹12.86亿元,落实“城市优化年”和“生态建设年”活动,着力优化城市布局,完善城镇功能,改善城乡环境,提升城市内涵。

落实强农惠农政策。统筹1,674万元,实施“菜篮子”工程,落实涉农补贴;统筹350万元,用于高标准农田建设;统筹549万元,用于土地综合开发;统筹210万元,用于推进村级公益事业“一事一议”工作。

加大园区镇(街)扶持力度。统筹安排5.6亿元,大力支持东江、惠南产业园扩区扩容和科融新区建设;安排6,000万元,兑现镇(街)完成任务及超收收入奖励,支持基层社会事业发展。

(四)坚持深化财政改革不动摇,财政管理水平有力提升

规范预算编制。将政府所有收支纳入预算管理,实现全口径预算编制;建立预算编制征询人大代表意见机制;强化基本支出定员定额标准;积极开展存量债务清理甄别工作,为将政府债务纳入全口径预算管理打下良好基础。

强化预算执行。坚持集中财力办大事,严格预算追加,全年预算经费追加核减率达到60%;完善预算执行动态监控系统,增强预算执行透明度和约束力,全年共核查预警资金157笔,金额1,540万元;规范公务卡结算;建立预算执行通报机制,定期清理结余结转资金,全年清理收回预算指标9,100多万元。

深化绩效管理。积极开展引入第三方评价财政资金使用绩效改革试点,涉及财政资金2,000多万元,有效提高财政资金使用绩效评价的公信力、民主性和科学性;加强绩效评价结果应用,逐步建立以绩效为导向的财政专项资金动态管理机制,提高财政资金使用效益。

加强预算监督。全面深化政府采购监管,全年审批政府采购项目385宗,审批金额8,878万元,节约资金437万元,节约率4.69%;强化工程预结算审核,全年完成政府投资预(结)算评审项目275宗,送审金额18.29亿元,核减金额2.9亿元,核减率15.85%;扎实开展“小金库”专项治理,全区完成自查自纠单位98户,重点检查6户;先后开展了121项中央、省、市专项资金检查,涉及金额3.13亿元;开展会计信息质量监督检查,抽查单位14个。

推进预决算信息公开。实现财政、部门、“三公”经费预决算公开,全面接受社会群众监督。全区21个预算单位的部门预算按照“一次启动、全面铺开”的要求同时公开。部门决算按照“先试点、后铺开”的要求,首批选择4个试点单位,2015年实现全部公开。

各位代表,2014年我区各项财政工作取得了较好的成绩,这主要得益于区委、区管委会的正确领导,得益于区人大代表、政协委员的积极建言,得益于全区各级各部门的共同努力。但我们也清醒认识到,当前财政工作仍存在一些不容忽视的困难和问题:一是财政收支矛盾仍然突出,当前经济下行压力仍然较大,财政收入增速放缓趋势明显,而强化创新驱动、改善和保障民生、保障政府运转等都需要持续增加财政支出,财政增收空间收窄与刚性支出增加的矛盾更加凸显;二是新《预算法》出台后,对强化预算执行管理提出了新的要求,各部门使用财政资金的规范性、时效性和绩效性仍有待提高;三是财政管理基础工作中支出标准、项目库建设等方面仍需完善。对此我们将通过进一步推进财政体制改革加以解决。

三、2015年预算总体情况

(一)指导思想

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会及中央经济工作会议、习近平总书记系列重要讲话、省委市委全会、区委扩大会议精神和区委、区管委会的决策部署,围绕区“五个年”活动,以稳增长、提质量为工作总基调,主动适应新常态,依法组织收入,不断壮大财政实力,优化支出结构,保障和改善民生,加快创新驱动,提高经济发展质量和效益,深入推进财税体制改革,强化财政预算管理,加强地方政府债务管理,防范财政风险,逐步建立与实现现代化相适应的现代财政制度。

(二)预算编制基本原则

2015年预算编制遵循以下原则:一是收入预算编制要实事求是、积极稳妥,留有余地;二是支出预算编制要坚持突出重点、有保有压、厉行节约;三是深化财政体制改革,法治先行、协同推进;四是全面推进预决算公开,规范透明、内容细化。

(三)区级一般公共预算收支安排情况

1.收入预算。按照积极稳妥、财政收入增长与经济增长相适应的原则,参考“十二五”时期仲恺国内生产总值预期目标,2015 年区级一般公共预算收入拟在上年完成数的基础上,按自然口径增长13%安排,预计完成191,883万元,加上级补助收入、上年结余和调入资金后,收入总计217,656万元。构成如下:(1)区级一般公共预算收入191,883万元。其中税收收入138,394万元,比2014年完成数125,813万元增加12,581万元,增长10%;非税收入53,489万元,比2014年完成数43,995万元增加9,494万元,增长21.6%。(2)上级补助收入21,097万元。其中返还性收入13,113万元;一般性转移支付收入7,984万元。(3)上年结余866万元。(4)调入资金3,810万元。

2.支出预算。2015年区级一般公共预算支出拟安排178,266万元,加上解上级支出39,390万元后,支出总计217,656万元。构成如下:(1)区级一般公共预算支出178,266万元,比2014年预算数137,405万元增加40,861万元,增长29.7%。其中人员经费41,377万元,占总支出的19%,主要包括工资、补贴、福利等发给个人的经费;公用经费3,210万元,占总支出的1.5%,主要指按定员定额标准安排的办公业务费;项目经费133,679万元,占总支出61.4%,主要指部门业务经费,以及公共性开支项目经费。2上解省市支出39,390万元,占总支出18.1%,主要是体制上解以及出口退税负担、基本公共服务均等化、援疆、援藏等专项上解。

2015年区财政预算支出安排中,根据省、市人大有关规定和要求,共落实省、市人大议案8件,政协提案2件,足额安排资金911万元。

2015年,区级财力安排民生支出112,307万元,占区级一般公共预算支出178,266万元的63%,比2014年提高2个百分点,增加27,974万元,增长33.9%。其中:底线民生保障项目有五保供养补助、孤儿基本生活补助、城乡居民养老保险基础养老金补助、城乡低保补助、残疾人保障补助、医疗救助6个,共安排资金1,941万元,较上年增加477万元,增长32.6%

2015年区级“三公经费”及会议费支出预算安排1,047万元,比2014年预算数1,148万元减少101万元,下降8.8%。其中:因公出国(境)费用80万元,比2014年预算数85万元减少5万元,下降5.88%;公务接待费514万元,比2014年预算数580万元减少66万元,下降11.38%;公务用车购置及运行维护费168万元,比2014年预算数195万元减少27万元,下降13.85%;会议费285万元,与2014年基本持平。

(四)区级政府性基金预算收支安排情况

2015年区级政府性基金预算收入拟安排179,093万元,按可比口径增加34,586万元,增长23.93%,加上级补助收入2,749万元、上年结余3,810万元后,收入总计185,652万元;2015年区级政府性基金预算支出拟安排181,434万元,按可比口径增加35,172万元,增长24.05%,加调出资金3,810万元后,支出总计185,652万元。收支相抵,结余408万元。

(五)区级财力重点安排情况

1.适应经济发展新常态,全力助推“三次创业”扬帆起航。

产业发展方面。统筹安排6.81亿元,支持“创新强化年”活动,用于提升创新驱动能力和优化产业结构。其中安排3,300万元,支持实施“恺炬创新行动”、“全球孵化战略”和“产业组织招商战略”;安排6.3亿元,支持东江、惠南产业园开发建设;安排4,000多万元,支持企业技术改造和知识产权保护,推进信利AMOLED、光子科技等重点项目建设;安排362万元,加快现代服务业发展,推进小微企业上规上限。

人才发展方面。安排3,355万元,用于人才队伍建设。着力支持“恺旋人才计划”和博士后工作站、留学生创业园等引才平台建设,支持实施干部素质提升工程,为仲恺“三次创业”提供强有力的智力支持。

城市提升方面。统筹安排4.51亿元,用于城市扩容提质、功能优化和精细管理,营造干净整洁、便利高效的宜居宜业城市环境。其中安排5,627万元,着力支持开展“美丽乡村·清洁先行”活动,加大城市照明、垃圾处理、绿化管养投入,推进城乡环卫一体化改革;安排3.94亿元,加强城市空间规划研究,加快市政基础设施建设。

2.落实基本公共服务均等化,全力构建和谐社会格局。

公共教育方面。统筹安排3.43亿元,深化教育领域综合改革,推进基本公共教育均等化。其中安排2.21亿元,保障教师工资福利;安排5,760万元,支持仲恺中学初中部、仲恺一小等10所中小学改扩建工程;安排3,448万元,落实九年义务教育免费政策;安排1,310万元,支持民办教育发展;安排550万元,推进教育装备均等化;安排494万元,实施普通高中教育免费政策。

公共文化体育方面。安排1,401万元,支持“文化建设年”活动,繁荣发展文化事业。其中统筹安排275万元,用于全民健身和体育竞技;安排400万元,用于开展欢乐仲恺行、保利剧院演出外包等文化惠民活动;安排300万元,用于培育和引进动漫设计、新型网络媒体等文化产业;安排250万元,用于农村电影放映、农家书屋建设和文明城市创建。

公共交通方面。安排1,337万元,用于交通道路建设、治理超载限载、公路设施维护以及落实区内巴士免费乘坐惠民措施。

公共卫生方面。安排1.49亿元,用于保障公共卫生服务,推进基本公共卫生服务均等化。其中安排1.22亿元,支持基层医疗卫生事业发展;安排1,950万元,用于医疗云信息化建设和保障区人民医院运作,提升公立医院和公共卫生机构建设水平;安排700多万元,开展免费婚前医学和孕前优生健康检查以及落实重大(基本)公共卫生服务政策。

住房保障方面。统筹安排6,199万元,用于49号、15号小区公共租赁房和华侨安居房建设以及低收入人群保障性住房租金补贴。

生活保障方面。安排4,800多万元,用于落实城乡最低生活保障制度。其中安排1,941万元,落实6项底线民生保障政策;安排1,500万元,用于社会福利综合服务中心建设;安排840万元,用于随军家属自主择业、“解六难”、退役士兵安置和军人军属优待金;安排520万元,用于发放低收入群众和高龄老人生活补贴。

就业保障方面。安排980多万元,用于完善劳动就业公共服务平台,促进充分就业和构建和谐劳动关系。其中安排362万元,用于开展职业技能培训,落实各项就业及创业扶持优惠政策;安排250万元,推进“大学生创业孵化基地”建设,支持大众创业;安排120万元,加大劳动争议调处仲裁力度,推进劳动关系和谐健康发展。

医疗保障方面。安排876万元,用于扩大职工基本医疗保险制度覆盖范围,加快建立健全医疗保障体系。其中安排486万元,用于城乡居民参加医疗保险补助;安排115万元,用于低保、低收入人群重大疾病医疗救助。

3.致力生态和社会文明建设,全力打造和谐宜居仲恺。

生态环保方面。统筹安排2.27亿元,支持“生态提升年”活动,打造产城融合、绿色和谐的生态城市型高新区。其中安排1.23亿元,用于加快推进甲子河、肋下河等河段河涌水环境综合治理;安排2,093万元,用于生态景观林带、森林碳汇、森林进城围城、乡村绿化美化等重点生态工程建设;安排827万元,用于城乡生活污水、垃圾收集处理;安排350万元,用于重金属和大气污染防治。

社会管理方面。安排9,121万元,支持“平安创建年”活动,维护社会稳定,提升群众安全感和满意度。其中安排4,340万元,用于打击暴力恐怖、涉黑犯罪、“两抢一盗”、黄赌毒等违法犯罪活动;安排1,587万元,用于加强消防装备,提升消防应急处理能力;安排1,372万元,用于社会治安视频运维,强化治安信息化管理;安排550万元,用于综治信访维稳和安全生产。

4.突出财力向基层倾斜,全力推动城乡协调发展。

支持“三农”事业方面。统筹安排3,918万元,加快农村公益事业发展,推进农业转型升级。其中安排1,847万元,用于水利工程和基本农田建设;安排525万元,用于村村通自来水及农村小型公益设施建设;安排451万元,用于保障粮食安全;安排412万元,用于病虫害控制和农产品质量安全;安排287万元,用于发放各类惠农补贴、农业技术推广等。

乡镇财政体制方面。安排2.07亿元,增强基层财政保障能力。其中安排1.08亿元,用于落实激励型乡镇财政管理体制奖励政策;安排6,823万元,用于保障乡镇政府机关财政供养人员基本支出;安排1,453万元用于保障乡镇畜牧站、水库管理运营;安排1,072万元,用于保障农村基层组织运转;安排600万元,用于推进乡镇事业单位改革。

四、2015年财政主要工作

2015年,区财政部门将紧紧围绕区委、区管委会确定的全年工作任务,更好地发挥财政职能作用,推动财政工作与经济社会建设同步发展,协调互促。重点抓好以下工作:

(一)注重强化收支管理,确保财政平稳健康运行

充分认识经济发展新常态,遵循收入预期性原则,积极推进依法理财治税,不断壮大财政实力,确保收入规模和质量同步提升。加强预算执行监测分析,把握收入工作主动权;强化源头管控,加快推进财税信息交换与共享系统建设和协税护税工作,提高收入征管水平,应收尽收;积极盘活国有资产,提高国有资产对财税收入的贡献率;全面清理规范各类税收优惠政策,维护公平的市场竞争环境和正常的收入分配秩序;优化收入结构,提高财政运行质量;严控一般性支出,降低行政运行成本。

(二)注重加强财源建设,加快推进经济转型升级

继续实施积极的财政政策,发挥财政杠杆作用,支持转方式调结构促转型,为“三次创业”增添内生动力,夯实财源建设基础。推动重大平台、重点项目建设,全力支持潼湖生态智慧区、信利一期等重大项目,继续支持东江、惠南扩区扩容;支持实施“创新驱动”发展战略,突出保障“恺炬创新行动”、“恺旋人才计划”实施,更大力度支持孵化器建设,扶持科技型中小企业发展,营造良好的创新创业生态;推动产业转型升级,做大做强“4+2”战略性新兴产业,加快高端服务业、智慧产业等新兴产业发展;创新财政支持发展的方式,灵活运用财政贴息、风险补偿、股权投资、以奖代补等方式,推广使用PPP模式,大力推进政府购买服务,进一步撬动和释放社会资本投入实体经济。

(三)注重实施民生财政,着力打造幸福和谐仲恺

始终把保障和改善民生作为公共财政建设的出发点和落脚点,不断调整优化支出结构,推进基本公共服务水平与区级经济社会发展水平相适应。优化支出结构,进一步加大民生投入,今年计划将区级新增财力的80%投入民生领域,优先解决底线民生、基本民生;深入推进基本公共服务均等化改革,着重加大对教育、医疗卫生、就业、社保、公共安全、文化体育、生态环保等重点领域的民生投入,让老百姓共享经济社会发展成果;扎实推进省市区十件民生实事,强化财政资金保障能力,着力提升民众幸福感。

(四)注重深化财政改革,加快建立现代财政制度

推进财政法治建设,始终以新《预算法》、中央省市深化财税体制改革总体方案等作为全区财政改革工作的重要指引,不断提升依法理财的水平和能力。大力推进新一轮财税体制改革,争取市在新一轮财政体制改革中给予倾斜和支持,积极谋划区对园区、镇(街)第三轮财政管理体制改革;推进项目库管理改革,尽快建立区级预算项目储备机制,实现“零基+滚动”预算管理,提高预算编制的前瞻性、科学性和可行性;深化预算管理改革,进一步强化预算硬约束,严格预算执行管理,盘活财政存量资金;积极稳妥做好财政信息公开;深入推进财政预算支出绩效考核,不断提高财政资金使用效率;强化财政监管,提高财政资金使用的规范性和安全性;进一步强化政府债务管理,有效防范债务风险;积极推进国企国资改革,完善国有企业现代企业制度,壮大国有资产体量;继续推进乡镇国库集中支付改革,力争2015年实现全区总覆盖。

各位代表,2015年是全面深化改革的的关键之年,也是 “十二五”规划的收官之年,财政改革发展面临的任务光荣而艰巨,我们将在市委、市政府和区委、区管委会的正确领导下,在人大代表和政协委员的监督指导下,坚定信心,解放思想,开拓创新,锐意进取,确保圆满完成全年财政预算任务,为开启仲恺“三次创业”新征程、当好惠州尽快进入珠三角第二梯队排头兵作出新的更大的贡献!

  

 

◆一般公共预算

指以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

◆政府性基金预算

指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

◆国有资本经营预算

指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

◆社会保险基金预算

指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。

◆部门预算

指政府部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要,由基层预算单位编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。通俗地说就是一个部门编制一本预算,并通过该预算全面反映部门的各项收支。

◆积极的财政政策

指通过减少税费或增加财政支出扩大社会总需求、促进经济稳定增长的财政政策。

◆预算稳定调节基金

指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

◆超收

指财政收入执行数超过预算的数额。

◆全口径预算编报体系

指财政预算决算编制应包括所有应该纳入预算管理的政府财政性资金,具体是编制范围涵盖由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算组成的完整的政府预算体系。

◆非税收入

指除税收以外,各级国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织,依据国家法律法规规定,利用公权、政府信誉、国家资源、国有资产,提供特定公共服务和准公共服务或者特许经营收取的财政资金。包括下列七项:1.政府性基金收入;2.专项收入;3.行政事业性收费收入;4.罚没收入;5.国有资本经营收入;6.国有资源(资产)有偿使用收入;7.其他非税收入。

◆结余

分为预算结余和决算结余。预算结余是指编制年度预算时,总收入预算大于总支出预算而形成的财力余额;决算结余是指各级财政年终决算时总收入大于总支出的收支差额,其内容包括:(1)本年度支出中因各种原因需结转下年使用的部分;(2)该年度由于增收节支而形成的净结余。

◆预算结转

指年度预算安排的财政支出项目,由于客观原因未能在本年度列支,需要结转到下一年度继续安排。

◆事权和支出责任

事权是指一级政府在公共事务和服务中应承担的任务和职责,体现政府活动的范围和方向。支出责任是指政府承担的运用财政资金履行其事权、满足公共服务需要的财政支出义务。根据十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》,我国将建立事权和支出责任相适应的制度。

◆转移支付

指以各级政府之间以及辖区之间所存在的财政能力差异为基础,以实现公共服务均等化为主旨而实行的一种财政资金或财政平衡制度。目的是实现社会公平,即上级政府利用转移支付制度的调节,使辖区内和辖区间的公共服务和财政能力趋于均等。

“三公”经费

指因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)经费指公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置费指购置公务用车的支出(含车辆购置税),包括黄标车淘汰更新,执法执勤用车、特种专业技术用车和一般公务用车车辆报废更新等;公务用车运行维护费指为解决工作人员因公出差、参加会议、开展调查研究及检查核查等业务过程中的交通问题所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出;公务接待费指按规定开支的各类公务接待(外宾接待)费用。

◆预算编制征询机制

指在编制预算过程中,通过多种方式,多渠道征询和收集社会、人大代表、专家学者等对预算编制的意见建议的工作机制。

◆民生支出

指用于与人民群众生活直接相关的教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、地震灾后恢复重建、住房保障、粮油物资储备管理事务等方面的支出。

◆基本公共服务均等化

基本公共服务是建立在一定社会共识基础上,为实现特定公共利益,根据经济社会发展阶段和总体水平,为维持本国和地区经济社会稳定和基本的社会正义,保护个人最基本的生存权和发展权所必需提供的公共服务,是一定阶段公共服务应该覆盖的最小范围和边界。

基本公共服务均等化是指在基本公共服务领域尽可能使居民享有同样的权利,享受水平大致相当的基本公共服务。均等化并不是强调所有居民都享有完全一致的基本公共服务,而是在承认地区、城乡、人群间存在差别的前提下,保障居民都享有一定标准之上的基本公共服务,其实质是“底线均等”。

◆国库集中支付制度

指以国库单一账户体系为基础,资金拨付以国库集中支出为主要形式的现代财政国库管理制度。主要包括三方面内容:一是财政性资金支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位;二是按照支付管理的需要将财政支出具体分为工资支出、购买支出、零星支出和转移支出;三是按支付主体的不同,采取财政直接支付和财政授权支付两种方式。

◆绩效评价

财政绩效是指采用成本会计观念,实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方式,对照统一的评价标准,按照绩效的内在原则,对财政支出行为过程及其效果(包括经济绩效、政治绩效和社会绩效)进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。

 

   附件: 2014年预算执行情况和2015年预算草案(表格).xls

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来源: 时间: 2015-05-04